מע תשומות נכסים

דבר ראשון, אם את מנתקת את הקישור לחשבון מע"מ תשומות, תנועת היומן לא תוכל להיסגר. הקישור של קוד מס לחשבון מע"מ כלשהו הוא הכרחי, אחרת תנועת היומן לא תדע איזו חשבון לחייב בעקבות סגירת החשבונית.

קוד קבוצת הרכוש שאת פתחת מתייחס לקביעת שיעור המס לגבי קבוצת מוצרים מסוימת אשר מגדירים במסך 'הגדרות כספים למוצרים', כלומר לפעמים רשויות המס יכולים להגדיר מס שונה לקבוצה מסוימת של פריטים (לדוגמא: כיום לפירות וירקות יש פטור ממע"מ. יתכן שהממשלה בעתיד תרצה להעלות באופן מדורג את המס עליהם ולכן אז צריך ליצור קבוצת מס חדשה עבורם). מכל מה שרשמתי בפיסקה זאת, קבוצת מס שאת מגדירה לא קשורה בכלל לחשבוניות הרכש.

הקשר בין חשבונית הרכש לבין קוד המע"מ (תשומות, נכסים וכו'), הינו באמצעות קוד המע"מ אשר מופיע במסך הבן 'חשבונית – פרטים נוספים'. לפי קוד זה המערכת תדע מהו אחוז המע"מ שיתווסף לחשבונית. הקישור הוא ברמת החשבונית בלבד ולא ברמת פירוט החשבונית.

אם יש לך פריטים מסוימים שעליהם חל מע"מ תשומות ועל אחרים חל מע"מ תשומות נכסים, אז מדוע שלא תפרידי את הפירוט לשתי חשבוניות נפרדות?

אלון.

אני לא יודע בדיוק מה אמרו לך באשבל. אני מאמין שהיה ביניכם אי-הבנה ואסביר לך מדוע.

יש הבדל בין מע"מ תשומות לבין מע"מ תשומות נכסים מבחינת הנהלת חשבונות וחייבים להבדיל ביניהם כי כל אחד מתפקד כיחידה עצמאית מול רשויות המס. לכל סוג כזה (אשר מוגדר כקוד מס משלו), מקושר חשבון נפרד. מע"מ תשומות נכסים שימושי עבור רכוש קבוע בלבד וחייב להיות לו גם חשבון מע"מ נפרד (בפריוריטי ברירת המחדל הוא חשבון 205-3).
לכל רכש רגיל שאינו נחשב לרכוש קבוע, מקשרים את מע"מ התשומות (חשבון ברירת המחדל 205-2).

לפי מה שכתבת, אמרו לך באשבל שאפשר לשייך פריטים עם קבוצות מס שונות (ולא קודי מס שונים). יש ביניהם הבדל! ציינתי בתגובה הקודמת שקבוצת מס קשורה לשיעור המס על קבוצת פריטים. גם אם תגדירי פריטים שהם כביכול מוכרים בחברה שלך כ"רכוש קבוע" ותגדירי עבורם קבוצת מס "רכוש קבוע", הם עדיין יהיו מקושרים לחשבון מע"מ תשומות הרגיל 205-2, ולא אל חשבון מע"מ תשומות נכסים 205-3. כלומר, את תשייכי פריטים שאמורים להיות מוכרים כרכוש קבוע של החברה לצורכי מס בחשבון המע"מ השגוי.
אם היה ניתן ברמת פירוט החשבונית לבחור לכל שורה את קוד המס, אז זה היה מסתדר מצוין. הבעיה היא שניתן לבחור רק קוד מס יחיד לכל החשבונית ולכן לא תוכלי לערבב פריטי רכש רגילים עם פריטי רכוש קבוע כי כמובן מהחשבונית הזאת לא ניתן לחייב את חשבון מע"מ תשומות נכסים.

אני מקוה שנתתי לך הסבר סביר יותר. נשמח לעזור לך אם דברים מסוימים אינם מובנים לך. B)

אלון.

ראשית, רציתי לומר לך שההצעה שלך לרשום הכל בחשבונית אחת, ולאחר מכן לבצע את השינויים בתנועת יומן נשמעה לי בהתחלה טוב. אכן לא חשבתי על זה.

אבל בנסיון לבצע סימולציה, גיליתי מספר בעיות מורכבות:

1. על מנת למנוע את סגירת פקודת היומן לאחר סגירת החשבונית, חייבים לפני כן לנטרל את השדה 'לסגור תנועת יומן?' עבור סוג החשבונית במסך 'הגדרות לתעודות כספיות'.
זה שלעצמו יוצר מכשול בכך שצריך גם לזכור להפעיל בחזרה את הדגל לאחר סגירת תנועת היומן. בנוסף לכך, אם עובדים במפעל כאשר למספר אנשים יש סמכות לרשום חשבונית ספק, אזי הם לא יהיו מודעים שתנועת היומן עדיין זמנית לגביהם ויש לבדוק תנועות יומן נוספות.
האם אתה מכיר דרך לסגור באופן ספיציפי את החשבונית ובמקביל "לעקוף" באופן זמני את הגדרת ברירת המחדל עבור סוג התנועה?

2. ניסיתי "לשנות" את פירוט תנועת היומן, אך לא ידעתי בדיוק כיצד להתמודד עם זה מאחר שלא בוצע פיצול לפי שורות החשבונית, כלומר היתה שורה מסכמת עבור הספק ונאלצתי "לפרק" את מרכיבי החשבונית.
לסיכומו של דבר, כל ההתעסקות הזאת בשורות תנועת היומן, אשר כלל פירוק שורות ההזמנה, הוספת שורות עבור שני סוגי המע"מ וגם ביצוע חישובים ידניים, הפך את כל העבודה לחסר יעילות. כבר היה עדיף לפתוח מהתחלה שתי חשבוניות: אחת לרכוש הקבוע (אשר מוצמדת אליה קוד מע"מ תשומות נכסים), והשניה לפריטי הרכש הרגילים.

אשמח מאוד לדעת ממך כיצד אפשר לייעל את התהליך כפי שהצעת.
האם לדעתך יש ליצור סוג תנועה חדש עבור החשבונית הספיציפית כדי לטפל באופן אוטומטי בדיוק בבעיה? אם כן, כיצד ליצור אותו?

ביצעתי סימולציה של קליטת סחורה בתעודה אחת: פריט אחד שהוא יהיה רכוש קבוע ופריט אחר רגיל. לאחר מכן פתחתי שתי חשבוניות ספק מרכזות עבור כל פריט בנפרד.

הבעיה היחידה שנתקלתי בה היא שהמערכת לא נותנת לרשום את אותה מספר חשבונית הספק פעמיים. היא רואה זאת כשגיאה ותמנע את סגירת החשבונית הנוספת. עקפתי את הבעיה על-ידי רישום אותו מספר חשבונית ספק החיצוני עם תוספת של "סיומת".

זה קצת עקום לשנות בטיפה את מספר החשבונית המקורית של הספק, אבל לפעמים אין ברירה אם פותחים שתי חשבוניות עבור תעודת קבלה אחת, וכדאי גם לרשום הערה לגבי כך בחשבונית.

וכמובן… שלפני סגירת החשבונית עם פריט רכוש קבוע, לא לשכוח לשנות את קוד המע"מ למע"מ תשומות נכסים.

אלון.